¿Qué es una cuenta AFC?
Fueron creadas con la ley 488 de 1998 con el propósito de incentivar el ahorro a largo plazo e impulsar la compra de vivienda.
¿Cuáles son las características de la cuenta AFC?
Según Asobancaria las cuentas AFC tienen tres características principales:
- No tienen un monto mínimo de apertura (solo es necesario ser mayor de edad y llevar una copia de su cédula ampliada a 150%).
- No generan tarjeta débito y no tienen cuota de manejo.
- Su propósito es destinar el ahorro para el pago de cuotas de créditos hipotecarios, de operaciones de leasing habitacional o pago de cuota inicial de vivienda.
¿Cómo funcionan las cuentas AFC?
Luego de abrir una cuenta AFC en cualquier establecimiento de crédito vigilado por la Superintendencia Financiera, de acuerdo con Asobancaria, si usted es empleado, debe autorizar a la empresa en la que trabaja para que le descuente el valor a ahorrar directamente de su sueldo y lo deposite en su cuenta.
En caso de que usted sea independiente, puede consignar directamente sus aportes o informar a su agente retenedor, antes del pago, el valor que este deberá consignar en su cuenta AFC.
¿Qué beneficios tributarios otorgan las cuentas AFC?
Los ahorros que hagan las personas naturales en una cuenta AFC serán considerados como una renta exenta, con los que se disminuye la retención mensual y el impuesto de renta anual. Para recibir los beneficios tributarios, los recursos en esta cuenta solo podrán destinarse para pago de cuotas mensuales de crédito hipotecario; compra de vivienda; o cualquier destino siempre y cuando el dinero permanezca en la cuenta durante 10 años.
Usted puede hacer uso de esos recursos desde el primer mes, pero si son utilizados para un propósito distinto que el de adquirir vivienda perderá el beneficio tributario por lo cual la entidad financiera donde abrió la cuenta efectuará las retenciones inicialmente no realizadas.
¿Cuáles son los limitantes a este beneficio?
- hasta una suma del valor de los aportes voluntarios, los seguros privados de pensiones y los fondos de pensiones voluntarias no excedan de 30% del ingreso laboral.
- la suma de los tres conceptos anteriores no pueden superar a un monto máximo de 3.800 UVT que para este este año equivaldrían a $130.226.00
- para el caso de rentas de trabajo, con la Reforma Tributaria de 2016, se estableció un límite adicional según el cual la suma de todas las deducciones más las rentas exentas no pueden exceder 40% de los ingresos netos.
¿Una persona natural puede hacer el aporte en AFC y el mismo año lo puede utilizar para el pago de la cuota del crédito?
Sí, se puede hacer el aporte a la cuenta AFC, con lo que se tiene el beneficio tributario de la renta exenta y al mismo tiempo la persona puede autorizar a la entidad financiera para que debite la cuota del crédito.
Por tal razón es ideal que la persona tenga la cuenta en la misma entidad financiera donde se tenga el crédito hipotecario o el contrato de Leasing. Este tratamiento hace que este producto sea atractivo para las personas naturales.
¿Qué se debe hacer con los recursos que se depositan en la cuenta para utilizarlos?
A través de créditos hipotecarios o leasing habitacional.
En caso de que la adquisición de vivienda se realice sin financiación, previamente al retiro, deberá acreditarse ante la entidad financiera, con copia de la escritura de compraventa, que los recursos se destinaron a dicha adquisición.
¿Los dineros retirados de las AFC se pueden utilizar para el pago de la cuota en un contrato de leasing habitacional?
Sí, los recursos captados a través de las cuentas AFC, pueden destinarse al pago de la cuota de leasing habitacional y con ello se mantiene el beneficio.
